中级会计中案例9某摩托车生产企业为增值税一般纳税人2011年经营情况如下1外购用于生产摩托车的原材料刘方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元增值税税款为85万元支付运输费用50万元取得运输发票2销售摩托车1800辆取得不含税销售额1800万元3应扣除的摩托车销售成本为800万元4发生管理费用100万元其中包括业务招待费40万元5发生销售费用350万元其中包括广告费300万元6发生自然灾害损失外购的不含增值税的原材料金额40万元取得保险公司给予的赔偿金额22万元7从境外子公司取得税后利涧80万元在境外已缴纳了20的公司所得税已知①摩托车适用的消费税税率为10②该企业取得的相关票据均通过主管税务机关认证③该企业2011年度缴纳除消费税以外的其他营业税金及附加3975万元④该企业2011年度已预缴企业所得税88万元要求根据上述资料按下列序号计算回答问题计算结果保留小数点后两位计算该企业2011年度境内境外收入汇算清缴应退补的企业所得税税额相关的所有试题案例9某摩托车生产企业为增值税一般纳税人2011年经营情况如下1外购用于生产摩托车的原材料刘方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元增值税税款为85万元支付运输费用50万元取得运输发票2销售摩托车1800辆取得不含税销售额1800万元3应扣除的摩托车销售成本为800万元4发生管理费用100万元其中包括业务招待费40万元5发生销售费用350万元其中包括广告费300万元6发生自然灾害损失外购的不含增值税的原材料金额40万元取得保险公司给予的赔偿金额22万元7从境外子公司取得税后利涧80万元在境外已缴纳了20的公司所得税已知①摩托车适用的消费税税率为10②该企业取得的相关票据均通过主管税务机关认证③该企业2011年度缴纳除消费税以外的其他营业税金及附加3975万元④该企业2011年度已预缴企业所得税88万元要求根据上述资料按下列序号计算回答问题计算结果保留小数点后两位计算该企业2011年度境内境外收入汇算清缴应退补的企业所得税税额某摩托车生产企业为增值税一般纳税人6月份将生产的某型号摩托车30辆以每辆出厂价12000元不含增值税给自设非独立核算的门市部门市部又以每辆16380元含增值税全部销售给消费者计算摩托车生产企业6月份应缴纳消费税摩托车适用消费税税率10元案例9某摩托车生产企业为增值税一般纳税人2011年经营情况如下1外购用于生产摩托车的原材料刘方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元增值税税款为85万元支付运输费用50万元取得运输发票2销售摩托车1800辆取得不含税销售额1800万元3应扣除的摩托车销售成本为800万元4发生管理费用100万元其中包括业务招待费40万元5发生销售费用350万元其中包括广告费300万元6发生自然灾害损失外购的不含增值税的原材料金额40万元取得保险公司给予的赔偿金额22万元7从境外子公司取得税后利涧80万元在境外已缴纳了20的公司所得税已知①摩托车适用的消费税税率为10②该企业取得的相关票据均通过主管税务机关认证③该企业2011年度缴纳除消费税以外的其他营业税金及附加3975万元④该企业2011年度已预缴企业所得税88万元要求根据上述资料按下列序号计算回答问题计算结果保留小数点后两位计算该企业应缴纳的增值税
